El SAT aplicará retenciones de ISR al aguinaldo de quienes ganan entre 24 y 27 mil pesos. Conoce cuánto te descontarán, cuánto recibirás neto y cómo se calcula la parte gravada.

El aguinaldo es una prestación obligatoria que todas las personas trabajadoras formales deben recibir antes del 20 de diciembre.

Sin embargo, para quienes ganan entre 24 mil y 27 mil pesos al mes, una de las dudas más frecuentes es cuánto descontará el SAT por concepto de ISR y cuánto dinero quedará realmente en el bolsillo.

Esta nota explica, con cálculos claros y ejemplos prácticos basados en información de la Profedet y del SAT, cuánto aguinaldo corresponde según la Ley Federal del Trabajo, qué parte está exenta, qué parte es gravada y cuánta retención puede esperar una persona en este rango salarial.

¿Cuánto aguinaldo corresponde a quienes ganan de 24 a 27 mil pesos al mes?

Para conocer el monto exacto, primero se calcula el salario diario dividiendo el salario mensual entre 30 días.

1. Salario diario

• 24,000 pesos → 800 pesos diarios
• 25,000 pesos → 833.33 pesos diarios
• 26,000 pesos → 866.67 pesos diarios
• 27,000 pesos → 900 pesos diarios

2. Aguinaldo legal (15 días)

• 800 × 15 = 12,000 pesos
• 833.33 × 15 ≈ 12,500 pesos
• 866.67 × 15 ≈ 13,000 pesos
• 900 × 15 = 13,500 pesos

¿Qué parte del aguinaldo está exenta de ISR?

La Ley del ISR establece que están exentos hasta 30 días de salario mínimo.

Con una proyección conservadora del salario mínimo 2025 en 280 pesos diarios:

→ 280 × 30 = 8,400 pesos exentos

Cualquier monto que supere este tope debe pagar ISR.

¿Cuánto del aguinaldo paga ISR en este rango salarial?

Cálculo del excedente gravado

• Aguinaldo de 12,000 → excede por 3,600 pesos
• Aguinaldo de 12,500 → excede por 4,100 pesos
• Aguinaldo de 13,000 → excede por 4,600 pesos
• Aguinaldo de 13,500 → excede por 5,100 pesos

Este excedente es el que se usa para calcular el impuesto.

¿Cuánto descontará el SAT del aguinaldo de quienes ganan entre 24 y 27 mil pesos?

El SAT aplica una tasa efectiva aproximada de 15% a 21% sobre la parte gravada, dependiendo del nivel de ingresos de cada persona.

A continuación, el cálculo estimado:

Salario mensual: 24,000 pesos

• Aguinaldo: 12,000
• Monto gravado: 3,600
• ISR aproximado: 540 a 756 pesos
• Aguinaldo neto: 11,244 a 11,460 pesos

Salario mensual: 25,000 pesos

• Aguinaldo: 12,500
• Monto gravado: 4,100
• ISR aproximado: 615 a 861 pesos
• Aguinaldo neto: 11,639 a 11,885 pesos

Salario mensual: 26,000 pesos

• Aguinaldo: 13,000
• Monto gravado: 4,600
• ISR aproximado: 690 a 966 pesos
• Aguinaldo neto: 12,034 a 12,310 pesos

Salario mensual: 27,000 pesos

• Aguinaldo: 13,500
• Monto gravado: 5,100
• ISR aproximado: 765 a 1,071 pesos
• Aguinaldo neto: 12,429 a 12,735 pesos

¿Qué pasa si la persona no trabajó el año completo?

El aguinaldo se paga de forma proporcional, y en este rango salarial, cuando el aguinaldo proporcional es menor a 8,400 pesos, queda exento de ISR.

Ejemplo con salario de 27,000 pesos y 6 meses trabajados:

• Aguinaldo anual: 13,500 pesos
• Aguinaldo proporcional:13,500 ÷ 12 × 6 = 6,750 pesos

Como el monto es menor al tope exento: No paga ISR

¿Qué cambia si la empresa otorga un aguinaldo de 30 días en lugar de 15?

Cuando las empresas dan un aguinaldo mayor, la parte gravada se incrementa y la retención del SAT es más alta.

1. Aguinaldo de 30 días

• 24,000 → 24,000 pesos
• 25,000 → 25,000 pesos
• 26,000 → 26,000 pesos
• 27,000 → 27,000 pesos

2. Parte gravada

Resta de 8,400 pesos exentos:

• 24,000 → 15,600 gravados
• 25,000 → 16,600 gravados
• 26,000 → 17,600 gravados
• 27,000 → 18,600 gravados

3. ISR estimado (15%–21%)

• 24,000 → 2,340 a 3,276 pesos
• 25,000 → 2,490 a 3,486 pesos
• 26,000 → 2,640 a 3,696 pesos
• 27,000 → 2,790 a 3,906 pesos

Aguinaldo neto aproximado

• 24,000 → 20,724 a 21,660 pesos
• 25,000 → 21,514 a 22,510 pesos
• 26,000 → 22,304 a 23,304 pesos
• 27,000 → 23,094 a 24,114 pesos

¿Cuáles son las reglas clave del aguinaldo y qué hacer si no te lo pagan?

La Ley Federal del Trabajo establece obligaciones estrictas para el empleador y derechos para la persona trabajadora. Conocerlos ayuda a identificar incumplimientos y exigir apoyo.

1. Fecha límite de pago

El aguinaldo debe entregarse antes del 20 de diciembre, sin excepción.

2. Forma de pago

Debe entregarse en efectivo, nunca en vales, tarjetas, productos o compensaciones alternativas.

3. ¿Qué hacer si no te pagan o te pagan incompleto?

La Profedet ofrece asesoría legal gratuita.

• Teléfono: 800 911 7877

También se puede iniciar un procedimiento ante la Secretaría del Trabajo para reclamar el pago completo.